Автор статьи
Никита Маракасов
СЕО и основатель агентства Finepromo. Эксперт Яндекса по обучению. Спикер конференций по интернет-маркетингу
Кто платит налог на интернет-рекламу в 2025?
Плательщиком становится тот, кто получает деньги напрямую от рекламодателя — «первое звено» в цепочке. Это могут быть:
- Рекламные агентства — при схеме Рекламодатель → Агентство → Платформа.
- Площадки (Яндекс, соцсети) — если заказчик платит напрямую.
- Блогеры — при получении денег от рекламодателя без посредников.
Важно! Передать обязанность другому участнику нельзя. Следите за обновлениями по маркировке рекламы в ЕРИР.
Как рассчитать 3% сбор на рекламу?
- Ставка — 3% от оборота. Пример: 1 млн рублей выручки = 30 тыс. рублей к уплате.
- База — бухгалтерская выручка, совпадающая с данными ЕРИР.
- Сроки — оплата ежеквартально. Первый платёж ожидается до 25 июля 2025 года (даты могут корректироваться).
Механизм работы сбора через Роскомнадзор
- Счета формируются автоматически в личном кабинете ЕРИР.
- Нет зачётов, как в НДС — это увеличивает нагрузку на низкомаржинальные проекты.
- Оспорить начисления можно через ЕРИР, приложив документы.
Роскомнадзор формирует счета на основе данных из ЕРИР. Проверить начисления и оспорить их можно в личном кабинете системы. Важно: зачёты, как в НДС, не предусмотрены. Это критично для низкомаржинальных проектов с большими оборотами.
Как снизить налог на рекламу в интернете?
Единственный легальный способ — агентская схема работы. В этом случае сбор уплачивается только с комиссии агентства, а не с полной суммы сделки.
- Плюсы: платите 3% только с комиссии, а не с полной суммы сделки.
- Минусы: сложный учёт и взаимодействие с несколькими платформами.
Внимание! Без агентского договора сбор взимается со всей суммы оборота.
5 ошибок, которые увеличат ваш налог на рекламу
- Некорректная маркировка — ведёт к завышенным начислениям.
- Отказ от агентской схемы — переплата 3% с каждой сделки.
- Игнорирование ЕРИР — Роскомнадзор видит все транзакции.
- Просрочка платежей — штрафы до 500 000 ₽ + пени.
- Ошибки в договорах — риски неверного расчёта базы.
Штрафы за нарушение закона о рекламе
- Штрафы: от 2 000 ₽ до 500 000 ₽.
- Пени за просрочку.
- Блокировка рекламы при отсутствии маркировки.
Инструкция для бизнеса: как адаптироваться к новому сбору
Для агентств: Переведите договоры на агентскую модель.
Для блогеров: Настройте маркировку рекламы через ЕРИР.
Для всех: Следите за обновлениями на официальных ресурсах:
Итоги: как минимизировать 3% сбор в 2025
- Используйте агентские договоры.
- Контролируйте маркировку в ЕРИР.
- Оптимизируйте бухгалтерский учёт.
Новый сбор усложнит работу рынка, но агентские договоры помогут снизить нагрузку. Ключевое — корректная маркировка рекламы и оперативная реакция на изменения в законах.
FAQ по налогу на интернет-рекламу
- Платят ли блогеры 3% сбор?
Да, если получают деньги напрямую от рекламодателя. - Как проверить начисления?
Через личный кабинет ЕРИР. - Можно ли не платить за немаркированную рекламу?
Нет — сбор начисляется при любой выручке.
